Ставки платы за земельный участок

Расчет арендной платы за земельный участок от кадастровой стоимости

Ставки платы за земельный участок

Для земельного участка, который стоит на кадастровом учете, предусмотрен простой вариант расчета стоимости аренды.

Прежде, чем арендовать землю у муниципалитета или государства, можно предварительно самостоятельно рассчитать предстоящую арендную плату.

Для этого вам необходимо знать только две составляющие.

Правовое регулирование аренды земель, стоящих на учете

Ежегодная плата является одним из основных условий договоров аренды. Земельный кодекс (ЗК РФ) в настоящее время регулирует все отношения арендаторов и арендодателей. Это основной российский нормативный акт, который регулирует вопросы права в отношении земли.

Земельный кодекс России был принят в 2001 году, поправки в него вносятся до сих пор. Он рассматривает землю как объект недвижимого имущества. А также — как объект права собственности и других прав (например, аренды).

Это значит, что, в отличие от предыдущих лет земля может иметь не только статус государственной, но и частной собственности. Согласно ст. 22 ЗК РФ земельные участки (ЗУ), за исключением указанных в ст. 27, могут сдаваться в аренду.

Основные положения статьи, которые касаются аренды земли:

  • размер платы за аренду определяется договором;
  • арендатор имеет право передать землю в субаренду;
  • земли, изъятые из обращения, не могут быть переданы в аренду.

Для расчета используется принцип соответствия каждого земельного участка определенному коэффициенту.

Коэффициенты перечислены в Постановлении Правительства России №582 «О принципах определения арендной платы». Постановление было принято в 2009 году, изменения вносились вплоть до 2017 года. В этом нормативном акте изложены принципы определения арендной платы.

Земельный кодекс подтверждает право Правительства РФ на принятие решений такого масштаба (статья 39.7).

Напомним, что земельное законодательство состоит из ЗК РФ, федеральных и региональных законов, а также постановлений, принимаемых Правительством РФ при изменениях экономической ситуации в стране.

Чаще всего на рынке аренды земельных участков плата считается, исходя из кадастровой стоимости в том случае, когда земля принадлежит государству или муниципалитету.

Также считается плата за участки, предоставленные без торгов.

У частных собственников арендная плата рассчитывается по-другому.

Основным документом, регулирующим ее размер, является договор.

Но есть и исключения.

Кадастровая стоимость — количественное (денежное) выражение стоимости земельного участка, которая определена государством в лице оценщиков.

В эту величину закладываются несколько факторов. Их учитывают эксперты. В настоящее время кадастровая стоимость полнее отражает реальное положение дел и становится ближе к рыночной стоимости.

Как узнать арендную плату за землю по кадастровому номеру? В настоящее время сведения о кадастровой стоимости можно почерпнуть в следующих источниках:

Кадастровая стоимость может ежегодно обновляться. Величина арендной платы вычисляется на основе содержащейся в базе данных величины. То есть арендная плата будет целиком и полностью зависеть от государственных интересов.

Если частный собственник включил свой земельный участок в муниципальный арендный фонд, чтобы иметь возможность сдавать свою недвижимость через него, то в этом случае и размер арендной платы также рассчитывается от кадастровой стоимости.

В противном случае арендодатель рассчитывает плату за землю, исходя из рыночных реалий.

Данные для расчета

Для того, чтобы арендодателю или арендатору самостоятельно подсчитать предстоящую плату за аренду земли, нужно знать две составляющие:

  • кадастровая стоимость;
  • коэффициент.

Корректирующий коэффициент зависит от нескольких обстоятельств.

Во-первых, от того, кто является землепользователем, а во-вторых, от того, какие цели преследует арендатор.

Получая землю по договору аренды, арендатор может поставить на участке магазин для розничной торговли, а может использовать его для субаренды.

Каждый способ использования предполагает определенную прибыль для ее арендатора.

К примеру, нельзя сравнить прибыль от использования земли под торговый центр и под посадку овощей. Поэтому специальный коэффициент нивелирует эту разницу. И делает выгодной аренду как для сельхозпроизводителя, так и для промышленного магната.

Арендная плата, базируясь на кадастровой стоимости, определяется, исходя из следующих категорий:

  • экономическая целесообразность;
  • категория земель и ВРИ (вид разрешенного использования);
  • недопущение ухудшения экономического состояния арендаторов;
  • предполагаемая доходность земельного участка.

К тому же при сдаче земельных участков в аренду учитывается необходимость содействия государства социально-значимых видов деятельности.

Для этого устанавливается арендная плата, которая не превышает земельный налог.

Тем категориям граждан, которые освобождены от земельного налога, предполагается снизить или освободить от арендной платы.

Органы местного самоуправления принимают решение по определению арендной платы.

Они действуют только в рамках федеральных законов и не должны самочинно устанавливать корректирующие коэффициенты.

В противном случае они ограничивают интересы и права арендаторов.

Корректирующий коэффициент

В Постановлении Правительства отдельным пунктом выделены правила, согласно которым определяется порядок расчета арендной платы.

Согласно 3 пункту важной составляющей расчета является корректирующий коэффициент (КК), который может составить от 0,01 до 2 процентов от кадастровой стоимости.

В отношении разных участков эти данные составляют:

  1. Если физическое или юридическое лицо освобождено от уплаты земельного налога согласно налоговому законодательству, то КК составляет 0,01%.
  2. Физическое лицо, имеющее право на уменьшение налоговой базы, платит арендную плату с КК 0,01%. При этом в результате уменьшения налоговая база приравнивается к нулю.
  3. Корректирующий коэффициент равен 0,01% при расчете для физического лица, которому по закону положено уменьшение налоговой базы. Эта ставка устанавливается тогда, когда налоговая база больше размера налогового вычета.
  4. КК равняется 0,01%, когда речь идет об аренде земель, выведенных из оборота, но согласно закону передан в аренду.
  5. КК равен 0,01 процента, если участок загрязнен радиоактивными отходами и другими вредными веществами.
  6. Такой же коэффициент предусмотрен для земельных участков, если они переданы для размещения Посольства и Консульства иностранных государств.
  7. КК равен 0,6 процента в случае, если участок предоставлен гражданину для строительства ИЖС, садоводства, огородничества, ведения личного подсобного и дачного хозяйства, выпаса с/х животных и сенокоса.
  8. Коэффициент равен 0,6% в случае предоставления участка в аренду фермерскому хозяйству.
  9. Такой же КК предусмотрен для тех, кто берет землю с целью осуществления любой сельскохозяйственной деятельности.
  10. КК равен 1,5%, если арендатором является:
    • лицо, которое имеет право на предоставление бесплатного земельного участка;
    • лицо, заключивший с органами местного самоуправления договор на развитие территории;
    • у кого есть право на внеочередное получение земельных участков;
    • юридическое лицо, с которым заключен договор о строительстве жилья.
  11. Корректирующий коэффициент равен 2 процентам при проведении арендатором работ, связанных с использованием недр.

Вычисляемая стоимость аренды не должна превышать сумм, которые получаются, исходя из этих данных.

Годовой подсчет

Формула расчета очень проста. Она базируется на кадастровой стоимости.

Годовая плата считается по формуле: Ар = КС х КК, где:

  • Ар — арендная плата за год;
  • КС — кадастровая стоимость земельного участка;
  • КК — корректирующий коэффициент.

Например, фермеру нужно рассчитать предстоящую арендную плату за земельный участок. На этом участке он предполагает разводить свиней и организовать сенокос и выращивание овощей.

Полная кадастровая стоимость участка, куда вошли площадь, ВРИ и категория, рельеф, расположение, удаленность от города, равна 2 миллионам рублей. КК — 0,6%. Перемножаем эти два значения: 2 000 000 х 0,6% = 12 000

Получаем 12 тысяч рублей.

Для частных лиц и организаций

Формула расчета для физических и юридических лиц ничем не отличается друг от друга.

Как правило в расчет принимается деятельность компании и его предполагаемая прибыль, а не форма.

Расчет формулы производится по правилам, указанных в земельном законодательстве.

Они зависят от того, какой деятельностью будет заниматься частное лицо или организация, то есть — от корректирующего коэффициента.

Основным плюсом этого способа расчета является его простота. Достаточно знать свой коэффициент и несложно будет узнать годовую арендную плату.

Сложность чаще всего заключается в том, что кадастровая стоимость оценивается раз в 3-5 лет и может существенно измениться.

Кадастровая оценка составляет сложность прежде всего для региональных подразделений федеральных органов. Но, в целом, отчисления от аренды в бюджет покрывают такие расходы.

Смотрите интересный видеоматериал, в котором рассказано о нюансах аренды земельного участка и о том, как на плату влияет кадастровая стоимость.

Заключение

При заключении договора аренды с определенной арендной платой обратите внимание, каким коэффициентом будут пользоваться ваши арендодатели. Если у арендатора есть льготы, то это обязательно скажется на размере аренды.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/kadastr/stoimost/raschet-arendy

Плата за использование земли в 2019 году, земельный налог, арендная плата за участок, нормативная цена земли | Земельный эксперт

Ставки платы за земельный участок

Несмотря на то что земельные участки могут предоставляться гражданам во временное или бессрочное пользование, быть частной собственностью или принадлежать муниципалитету, пользователи не освобождаются от ряда платежей, которые являются обязательными в рамках эксплуатации земельных участков.

В частности, статья 65 Земельного кодекса РФ говорит об этом, и выделяет два вида платежей:

  • земельный налог;
  • арендная плата.

В первом случае порядок выплат регламентируется и контролируется налоговым законодательством, а во втором случае, аренда рассматривается как типичная гражданско-правовая сделка и соответственно регулируется ГК РФ.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Земельный налог

Гражданин или компания, владеющая землей, после оформления прав собственности на участок принимает на себя обязательства по уплате земельного налога. Плательщиками данного сбора становятся собственники территории, а также землевладельцы и землепользователи.

Исключением являются арендаторы, которые берут на себя обязанности по внесению арендной платы за пользование наделом. Поскольку данный вид налога является местным, то в гл. 31 Налогового кодекса РФ устанавливаются только предельные ставки для осуществления начислений.

О том, как рассчитать земельный налог для конкретного региона также прописано в НК РФ и нормативных актах субъекта федерации.

В отношении некоторых групп плательщиков устанавливаются льготы. К примеру, для пенсионеров в ряде регионов предоставляются скидки на уплату земельного налога.

Земельный налог в 2017 году исчисляется на основании кадастровой стоимости участка, который признается объектом налогообложения и выступает в роли налоговой базы. Данные изменения были приняты в 2015 году. Ставки по земельному налогу могут быть от 0,3 до 1,5%, в зависимости от того, какая территория выступает в роли объекта.

Ежеквартально собственник обязан подавать в налоговую инспекцию соответствующие декларации и оплачивать начисленные суммы. Налоговым периодом в данном случае признается весь год.

Плательщиками налога являются:

Оплачивается налог путем перечисления авансовых платежей в следующий месяц после подачи декларации. Окончательное погашение начислений должно состояться до 1 октября года, следующего за отчетным периодом.

Порядок оплаты земельного сбора для физических лиц предусматривает получение уведомительного письма, которое отправляется территориальным отделением ФНС не позже 30-ти дней до наступления даты платежа.

Арендная плата за землю

Понятие арендной платы за временное пользование земельной территорией дается в ст. 65 ЗК РФ. Размер, порядок и сроки осуществления данного платежа устанавливаются:

  • Правительством РФ;
  • органами субъектов РФ;
  • муниципалитетом.

Методика расчета арендной платы за землю предусматривает использование условий арендного соглашения и положений законодательных актов.

В целом арендный платеж определяется по формуле, в рамках которой происходит умножение рыночной стоимости земли, определенной не позднее чем за шесть месяцев до заключения арендного соглашения на ставку рефинансирования ЦБ, установленную в начале года.

Размер выплаты устанавливается в индивидуальном порядке и является существенным условием договора аренды. Следует отметить, что если территория, оформленная в аренду, не будет введена в эксплуатацию в течение трех последующих лет, то плата за землю возрастает до двукратной ставки земельного налога. Исключением в данном случае, являются земли ИЖС.

Исчисление арендного платежа за надел выполняется с учетом его кадастровой или нормативной стоимости.

Нормативная цена земли – это показатель, который предусматривает месторасположение надела, а также возможный доход за срок окупаемости. Оценка земли производится на основании ст. 66 ЗК РФ.

Арендная плата за землю в 2017 году может быть начислена в льготном порядке таким категориям граждан, как инвалиды, ветераны, пенсионеры.

Порядок внесения платы представляет собой непосредственную передачу средств арендодателю в установленные сроки.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по плате за использование земельного участка

Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Кирилл. Подскажите, как рассчитать арендную плату за надел, который я получил по праву безвозмездного пользования, если кадастровая стоимость у земли отсутствует? Можно ли рассчитать по какому-то другому виду стоимости или требуется только указанная? Обязательна ли оценка территории?

Ответ: Добрый день, в таком случае вы можете воспользоваться двумя вариантами. Во-первых, рассчитать нормативную стоимость территории и на основании данного показателя рассчитать арендную плату. Во-вторых, руководствуясь ст. 66 ЗК РФ, вы можете произвести оценку земельного надела и выяснить его кадастровую и рыночные стоимости.

Таким образом, выходит, что оценка может потребоваться только в случае выяснения рыночной или кадастровой стоимости.

Список законов

  • Статья 65 ЗК РФ
  • Статья 66 ЗК РФ

Вам будут полезны следующие статьи:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: 8 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Источник: http://zk-expert.ru/gosudarstvennye-zemli/plata-za-ispolzovanie-zemli/

Налог за сотку земли 2020 год

Ставки платы за земельный участок

В 2020 году вступили изменения в Налоговый кодекс, которые изменили действующий порядок уплаты земельного налога. Инновации коснулись, в том числе, владельцев дачных земельных участков.

Если ранее в основе расчетов лежала инвентаризационная стоимость и сумма налога на землю была достаточно символическая, то теперь учитывается кадастровая стоимость, которая максимально приближена к рыночной.

В результате сумма налога к уплате увеличилась для дачников в разы.

Обоснование налогообложения

Дачные участки облагаются налогами в соответствии с требованиями Налогового кодекса. Законодательством установлено, что все собственники земельных участков независимо от их целевого предназначения (огородничество, жилое строительство, ЛПХ и пр.) обязаны ежегодно уплачивать налоги в бюджет.

Если на земельном участке есть строение (в рассматриваемом примере это дачный домик), то собственник должен заплатить не только земельный налог, но и налог на имущество. Это разные налоги, которые рассчитываются на основании отличных налоговых ставок.

Также следует учитывать, что имущественный налог перечисляется в федеральный бюджет, а земельный в муниципальный.

Размер налога и его расчет

Размер налога на дачный участок зависит от его стоимости и местоположения земли. Сами дачники могут не производить вычисления налога, они оплачивают его по квитанциям, полученным из ФНС.

Налоговые инспекторы самостоятельно определяют сумму к уплате, исходя из кадастровой стоимости и рассылают платежные требования по всем собственникам земель.

Платежки приходят дачникам ежегодно до 1 октября, а оплату за прошлый год они должны внести до 1 декабря.

Земельный налог на дачный участок рассчитывается по следующей формуле: кадастровая стоимость земли*налоговая ставка. Таким образом, зная кадастровую стоимость своего дачного участка и действующую налоговую ставку в регионе, собственник всегда может сам рассчитать сумму налога к уплате.

Кадастровую стоимость можно найти на Публичной кадастровой карте, разработанной Росреестром или в кадастровом паспорте/выписке из ЕГРН на землю.

: Полив придомовой территории

Ставки по земельному налогу отличаются в зависимости от муниципального образования, на территории которого находится участок. В Налоговом кодексе указано лишь предельное значение налоговой ставки для дачных земель: 0,3%. Это значит, что выше данной величины муниципалитеты не вправе устанавливать налоговые ставки.

Узнать действующую в регионе ставку по земельному налогу можно дистанционно с помощью справочного сервиса ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/. Либо можно обратиться лично в Налоговую инспекцию с просьбой предоставить данную информацию.

Приведем пример расчета. Кадастровая стоимость дачного участка составляет 200 тыс.р. Ставка в муниципальном образовании установлена на уровне 0,1%. Дачнику необходимо заплатить за год (200000*0,1/100)=200 р.

Земельный налог рассчитывается и уплачивается раз в год, вносить авансы не требуется.

Если кадастровая стоимость в отношении дачного участка не определена, то производить расчеты можно с использованием – инвентаризационной. Такая возможность закреплена за налогоплательщиками вплоть до 2020 года.

Также физлицу не стоит забывать о том, что он имеет право на обжалование кадастровой стоимости через Росреестр. Ведь нередки ситуации, когда кадастровая стоимость сильно завышена по отношению к среднерыночной.

Законодательство

Земельный налог оплачивается согласно гл. 31 НК РФ. Ст. 395 Налогового кодекса приводит перечень субъектов, которые могут быть освобождены от оплаты налога. Ставки налога, а также порядок его начисления устанавливаются на муниципальном уровне.

Органы местного самоуправления также вправе устанавливать дополнительный перечень лиц, которые могут быть освобождены от оплаты налога либо для которых предусматриваются отдельные льготы.

Налог на землю 15 соток

Размер этого налога устанавливает орган местного самоуправления. Обратитесь в местную администрацию.

Если у меня приватизирован участок 15 соток земли и на нем построена теплица, надо мне платить налог на имущество.

Сергей, по новому закону, любая постройка, которая будет у вас на участке, будет облагаться налогом. Сколько вам нужно будет за них платить, вы можете узнать после того, как ее зарегистрируете. Исключение в данном плане, составляют только пенсионеры.

Отцу 76 лет. Должен ли платить налог на землю за 2020 год, 15 соток в 2020 году. Спасибо.

С 2020 года пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога с 6 соток. (подпункт 8 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации).

Кроме того, местные органы власти могут принимать дополнительные льготы в зависимости от того, в каком поселении расположен земельный участок.

Все льготы можно посмотреть на сайте ФНС — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Налог на землю в этом году составил 1500 руб. за 15 приусадебных соток, хотя у нас всего соток 5,,а в прошлом был около 200 руб., почему так сильно подорожало? Имела ли право повысить налог местная сельская администрация. Это Тульская область, Куркинский район, пос.Михайловский. Спасибо.

Обратитесь в налоговый орган, нужно разбираться по стоимости участка, возможно была переоценка советую обратиться письменно с заявлением, что б дали своевременный официальный ответ.

Налог на землю за 2020 год расчитан по ставке 1,50% на участок в 15 соток вместо установленных 0,3.Общая стоимость имущества у нас копеечная и естествеено не превышает 300 млн рублей. На каком основании может быть установлена данная ставка 1,50?какие возможно принять действия для устранения даной ошибки. Спасибо.

Здравствуйте. Данная процентная ставка возрастает так как увеличивается кадастровая стоимость данного земельного участка Вы можете оспорить стоимость судебном порядке. Удачи вам.

Меня волнует вопрос о налоге на дои и на землю. Мне по суду присудили 15 соток и 175 кв. метра дома. Зайдя на сайт я обнаружила свыше 50 тыс. рублей. Дом еще не достроен по договору до 2020 года, почему и на каком основании мне начисляют налог на землю?

Обратиться в налоговую нужно за разъяснением возможно ошибка.

Я пенсионерка. Облагается налог на недвижимость 200 кв.м и землю 15 соток. Спасибо.

Я слышала, что пенсионеры не платят налог на землю, если у них в собственности до 15 соток?

Здравствуйте! Обратитесь в районное ФНС, эт льготы на региональном уровне Удачи Вам!

Я иннвалид 1 группы хочу купить землю 15 соток, должна ли я платить налог на землю?

Скажите пожалуйста каков налог на землю в 15 соток для многодетной семьи Калужская область и есть ли разница в цене в разных регионах.

Земельный налог — это местный налог. Ставки устанавливают органы муниципальных образований. Соответственно ставки могут отличаться как по регионам, так и в рамках одного субъекта (области, края). Для того что бы точно узнать ставку земельного налога, обратитесь в местную администрацию.

Скажите пожалуйста, сколько будет стоить налог на землю 25 соток. Сейчас в собственности 15 соток, хочу приобрести ещё 10. хочется узнать какой будет налог на землю. Участок до города находится в 40 километров от самары! Заранее Спасибо!

: Договор покупки гаража без земли

Источник: https://nedvizhimost23.ru/zemelnyj-uchastok/esli-bolshe-6-sotok.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.